Wat zijn sociale bijdragen?

Zelfstandigen dienen zich aan te sluiten bij en sociale bijdragen te betalen aan een sociaal verzekeringsfonds. Deze bijdrage geeft recht op gezinsbijslag, ziekte- en invaliditeitsverzekering, pensioen en faillissementsverzekering.

Beluister de podcast

Fout opgemerkt? Laatst gewijzigd: 19/03/2024

Welke sociale bijdrage moet je als zelfstandige betalen?

Vervolledig je lidmaatschap om het volledig potentieel van jouw UNIZO account te ontgrendelen!

Bekijk jouw lopend ledenvoordeel, je UNIZO producten, persoonlijke contacten, handige tools en aan welke organisaties je gelinkt bent.

Ik wil lid worden

Meld je aan

De sociale bijdrage is een percentage van het nett ... De rest van de inhoud op deze pagina is afgeschermd voor leden of ingelogde gebruikers. Als UNIZO-lid heb je unieke voordelen op onze website, waardoor je een exclusieve toegang hebt tot waardevolle informatie en middelen die specifiek zijn afgestemd op jouw behoeften.

Neem de tijd om je lopende ledenvoordelen grondig te bekijken en ontdek de privileges die je geniet als UNIZO-lid. Dit inzicht kan van onschatbare waarde zijn voor jouw onderneming en helpt je om het maximale uit je lidmaatschap te halen. Verken ook de diverse UNIZO producten die voor jou beschikbaar zijn en begrijp hoe deze jouw zakelijke doelen kunnen ondersteunen.

Je persoonlijke contacten binnen het UNIZO-netwerk zijn waardevol; bekijk welke connecties je hebt opgebouwd en overweeg hoe je deze relaties verder kunt versterken. Het delen van ervaringen en inzichten met andere ondernemers kan leiden tot waardevolle kansen en synergieën. Maak daarnaast gebruik van de handige tools die UNIZO aanbiedt om je onderneming efficiënter te beheren en beter in te spelen op uitdagingen.

Het is ook essentieel om bewust te zijn van de organisaties waarmee je gelinkt bent. Begrijp de samenwerkingsverbanden en partnerschappen die UNIZO heeft, en overweeg hoe deze connecties kunnen bijdragen aan jouw zakelijke groei. Door betrokken te zijn bij de bredere zakelijke gemeenschap, haal je het meeste uit je UNIZO lidmaatschap.

 

Wat krijg ik als ondernemer terug in ruil voor mijn sociale bijdragen?

In ruil voor je sociale bijdragen ontvang je als zelfstandige:

  • Gezinsbijslag: Groeipakket, kindergeld en kraamgeld.
  • Ziekteverzekering (inclusief arbeidsongeschiktheid).
  • Pensioen.
  • Faillissementsverzekering.
  • Overbruggingsrecht. 
  • Uitkering voor palliatief verlof voor zelfstandigen.
  • Ouderschapsverlof voor zelfstandigen: moederschapsverlof, adoptieverlof, vaderschaps- en geboorteverlof, pleegouderverlof.
  • Zorgverlof voor zelfstandigen: gezondheidszorg en mantelzorg.
  • Rouwverlof voor zelfstandigen. 

Fout opgemerkt? Laatst gewijzigd: 24/02/2023

Betaalt ook de vennootschap sociale bijdragen?

Vervolledig je lidmaatschap om het volledig potentieel van jouw UNIZO account te ontgrendelen!

Bekijk jouw lopend ledenvoordeel, je UNIZO producten, persoonlijke contacten, handige tools en aan welke organisaties je gelinkt bent.

Ik wil lid worden

Meld je aan

Als zelfstandige betaal je elk kwartaal sociale bi ... De rest van de inhoud op deze pagina is afgeschermd voor leden of ingelogde gebruikers. Als UNIZO-lid heb je unieke voordelen op onze website, waardoor je een exclusieve toegang hebt tot waardevolle informatie en middelen die specifiek zijn afgestemd op jouw behoeften.

Neem de tijd om je lopende ledenvoordelen grondig te bekijken en ontdek de privileges die je geniet als UNIZO-lid. Dit inzicht kan van onschatbare waarde zijn voor jouw onderneming en helpt je om het maximale uit je lidmaatschap te halen. Verken ook de diverse UNIZO producten die voor jou beschikbaar zijn en begrijp hoe deze jouw zakelijke doelen kunnen ondersteunen.

Je persoonlijke contacten binnen het UNIZO-netwerk zijn waardevol; bekijk welke connecties je hebt opgebouwd en overweeg hoe je deze relaties verder kunt versterken. Het delen van ervaringen en inzichten met andere ondernemers kan leiden tot waardevolle kansen en synergieën. Maak daarnaast gebruik van de handige tools die UNIZO aanbiedt om je onderneming efficiënter te beheren en beter in te spelen op uitdagingen.

Het is ook essentieel om bewust te zijn van de organisaties waarmee je gelinkt bent. Begrijp de samenwerkingsverbanden en partnerschappen die UNIZO heeft, en overweeg hoe deze connecties kunnen bijdragen aan jouw zakelijke groei. Door betrokken te zijn bij de bredere zakelijke gemeenschap, haal je het meeste uit je UNIZO lidmaatschap.

 

U heeft een vennootschap: ook vennootschapsbijdrage betalen? Hoeveel?

Vervolledig je lidmaatschap om het volledig potentieel van jouw UNIZO account te ontgrendelen!

Bekijk jouw lopend ledenvoordeel, je UNIZO producten, persoonlijke contacten, handige tools en aan welke organisaties je gelinkt bent.

Ik wil lid worden

Meld je aan

Alle vennootschappen moeten zich bij een sociaal v ... De rest van de inhoud op deze pagina is afgeschermd voor leden of ingelogde gebruikers. Als UNIZO-lid heb je unieke voordelen op onze website, waardoor je een exclusieve toegang hebt tot waardevolle informatie en middelen die specifiek zijn afgestemd op jouw behoeften.

Neem de tijd om je lopende ledenvoordelen grondig te bekijken en ontdek de privileges die je geniet als UNIZO-lid. Dit inzicht kan van onschatbare waarde zijn voor jouw onderneming en helpt je om het maximale uit je lidmaatschap te halen. Verken ook de diverse UNIZO producten die voor jou beschikbaar zijn en begrijp hoe deze jouw zakelijke doelen kunnen ondersteunen.

Je persoonlijke contacten binnen het UNIZO-netwerk zijn waardevol; bekijk welke connecties je hebt opgebouwd en overweeg hoe je deze relaties verder kunt versterken. Het delen van ervaringen en inzichten met andere ondernemers kan leiden tot waardevolle kansen en synergieën. Maak daarnaast gebruik van de handige tools die UNIZO aanbiedt om je onderneming efficiënter te beheren en beter in te spelen op uitdagingen.

Het is ook essentieel om bewust te zijn van de organisaties waarmee je gelinkt bent. Begrijp de samenwerkingsverbanden en partnerschappen die UNIZO heeft, en overweeg hoe deze connecties kunnen bijdragen aan jouw zakelijke groei. Door betrokken te zijn bij de bredere zakelijke gemeenschap, haal je het meeste uit je UNIZO lidmaatschap.

 

Zo kan je voorlopige sociale bijdragen voortaan beter afstemmen op je werkelijke inkomsten

Vervolledig je lidmaatschap om het volledig potentieel van jouw UNIZO account te ontgrendelen!

Bekijk jouw lopend ledenvoordeel, je UNIZO producten, persoonlijke contacten, handige tools en aan welke organisaties je gelinkt bent.

Ik wil lid worden

Meld je aan

Jouw sociale bijdrage optimaliseren? Het goed b ... De rest van de inhoud op deze pagina is afgeschermd voor leden of ingelogde gebruikers. Als UNIZO-lid heb je unieke voordelen op onze website, waardoor je een exclusieve toegang hebt tot waardevolle informatie en middelen die specifiek zijn afgestemd op jouw behoeften.

Neem de tijd om je lopende ledenvoordelen grondig te bekijken en ontdek de privileges die je geniet als UNIZO-lid. Dit inzicht kan van onschatbare waarde zijn voor jouw onderneming en helpt je om het maximale uit je lidmaatschap te halen. Verken ook de diverse UNIZO producten die voor jou beschikbaar zijn en begrijp hoe deze jouw zakelijke doelen kunnen ondersteunen.

Je persoonlijke contacten binnen het UNIZO-netwerk zijn waardevol; bekijk welke connecties je hebt opgebouwd en overweeg hoe je deze relaties verder kunt versterken. Het delen van ervaringen en inzichten met andere ondernemers kan leiden tot waardevolle kansen en synergieën. Maak daarnaast gebruik van de handige tools die UNIZO aanbiedt om je onderneming efficiënter te beheren en beter in te spelen op uitdagingen.

Het is ook essentieel om bewust te zijn van de organisaties waarmee je gelinkt bent. Begrijp de samenwerkingsverbanden en partnerschappen die UNIZO heeft, en overweeg hoe deze connecties kunnen bijdragen aan jouw zakelijke groei. Door betrokken te zijn bij de bredere zakelijke gemeenschap, haal je het meeste uit je UNIZO lidmaatschap.

 

Wanneer kan je een vrijstelling of afbetalingsplan bekomen voor de betaling van jouw sociale bijdragen?

Vervolledig je lidmaatschap om het volledig potentieel van jouw UNIZO account te ontgrendelen!

Bekijk jouw lopend ledenvoordeel, je UNIZO producten, persoonlijke contacten, handige tools en aan welke organisaties je gelinkt bent.

Ik wil lid worden

Meld je aan

Vrijstelling  Getroffen zelfstandigen kunn ... De rest van de inhoud op deze pagina is afgeschermd voor leden of ingelogde gebruikers. Als UNIZO-lid heb je unieke voordelen op onze website, waardoor je een exclusieve toegang hebt tot waardevolle informatie en middelen die specifiek zijn afgestemd op jouw behoeften.

Neem de tijd om je lopende ledenvoordelen grondig te bekijken en ontdek de privileges die je geniet als UNIZO-lid. Dit inzicht kan van onschatbare waarde zijn voor jouw onderneming en helpt je om het maximale uit je lidmaatschap te halen. Verken ook de diverse UNIZO producten die voor jou beschikbaar zijn en begrijp hoe deze jouw zakelijke doelen kunnen ondersteunen.

Je persoonlijke contacten binnen het UNIZO-netwerk zijn waardevol; bekijk welke connecties je hebt opgebouwd en overweeg hoe je deze relaties verder kunt versterken. Het delen van ervaringen en inzichten met andere ondernemers kan leiden tot waardevolle kansen en synergieën. Maak daarnaast gebruik van de handige tools die UNIZO aanbiedt om je onderneming efficiënter te beheren en beter in te spelen op uitdagingen.

Het is ook essentieel om bewust te zijn van de organisaties waarmee je gelinkt bent. Begrijp de samenwerkingsverbanden en partnerschappen die UNIZO heeft, en overweeg hoe deze connecties kunnen bijdragen aan jouw zakelijke groei. Door betrokken te zijn bij de bredere zakelijke gemeenschap, haal je het meeste uit je UNIZO lidmaatschap.

 

Je maakt de overstap van bijberoep naar hoofdberoep: wat betekent dat voor je sociale bijdragen?

Je bent zelfstandige in bijberoep wanneer je naast je zelfstandige activiteit ook nog minstens halftijds werkt als werknemer of ambtenaar. Geef je deze job op om meer tijd te hebben voor je zelfstandige activiteit, dan word je zelfstandige in hoofdberoep.

Doorgaans zullen je sociale bijdragen stijgen, omdat je als hoofdberoeper minstens een minimumbijdrage van € 751,25 per kwartaal betaalt. In ruil daarvoor verwerf je sociale rechten zoals de terugbetaling van gezondheidszorgen, ziekte-uitkeringen en pensioen.

Als starter betaal je een forfaitaire voorlopige bijdrage van € 751,25 per kwartaal.  Ben je daarentegen al minstens 3 volle jaren actief als zelfstandige? Dan blijft je voorlopige bijdrage, ondanks je overstap naar hoofdberoep, doorlopend berekend op je inkomen van 3 jaar geleden. Hou er rekening mee dat je tijdens de kwartalen in hoofdberoep minstens een minimumbijdrage van € 751,25 per kwartaal (berekend op een netto belastbaar jaarinkomen van €  14.658,44) betaalt.

Met ingang van 1 april 2022 kunnen primostarters de eerste vier kwartalen waarin ze zelfstandige in hoofdberoep zijn lagere sociale bijdragen betalen. De verlaagde minimumbijdrage is afhankelijk van je inkomen:

  • Een verminderde voorlopige bijdrage van 387,95  euro per kwartaal, op voorwaarde dat je netto belastbaar inkomen lager ligt dan 7.569,70 euro;
  • 20,5 % op het gedeelte van de geraamde beroepsinkomsten van het bijdragejaar hoger dan € 7.569,70.
  • Zelfstandigen in hoofdberoep die vanaf 1 april 2022 starten als primostarter, krijgen een korting van € 100 op de sociale bijdragen van hun eerste kwartaal als zelfstandige. In dat kwartaal betalen ze een sociale bijdrage van € 287 in plaats van € 387.

Belangrijk: om gebruik te kunnen maken van deze verminderde voorlopige bijdrage mag je gedurende de 5 jaren (ofwel 20 kwartalen) voorafgaand aan het begin van je activiteit geen zelfstandige in hoofdberoep of meewerkende echtgenoot geweest zijn.

Uiteindelijk zal de voorlopige bijdrage herzien worden op basis van je inkomen van het jaar zelf, rekening houdend met bovenstaande minimumdrempels.

Verwacht je een stijging van je inkomen nu je je volledig focust op je zelfstandige activiteit? Dan kan je er onmiddellijk voor kiezen om een hogere voorlopige bijdrage te betalen. Zo hoef je in de toekomst geen hoge regularisatiebijdrage op te hoesten.

Meer info? Check www.liantis.be

CONCLUSIE
  • Je verwerft sociale rechten als zelfstandige
  • In ruil daarvoor betaal je (minstens) een minimum aan sociale bijdragen
  • Om de overstap te vergemakkelijken wordt de minimumbijdrage voor startende zelfstandigen in hoofdberoep voor de eerste 4 kwartalen verlaagd vanaf 1/4/2022
  • Zelfstandigen in hoofdberoep die vanaf 1 april 2022 starten als primostarter, krijgen een korting van € 100 op de sociale bijdragen van hun eerste kwartaal als zelfstandige. In dat kwartaal betalen ze een sociale bijdrage van € 287 in plaats van € 387. Deze maatregel geeft uitvoering aan het luik "zelfstandigen" van de eenmalige taxshift om de koopkracht te verhogen.
TIP
  • Breng je sociaal verzekeringsfonds op de hoogte van je overstap naar zelfstandige in hoofdberoep.
  • Informeer ook bij je ziekenfonds en je kinderbijslagfonds naar de gevolgen ervan.
  • Voortaan kan je trouwens ook sparen voor een vrij aanvullend pensioen!
Beluister de podcast

Fout opgemerkt? Laatst gewijzigd: 25/03/2024

Indexering sociale bijdragen zelfstandigen

Het indexeringsmechanisme voor de berekening van de voorlopige bijdragen werd ingevoerd in 2015.  Omdat de inflatie in de periode 2015 – 2020 beperkt was, was de impact van het mechanisme beperkt.

In de bijdrageberekening voor zelfstandigen zitten twee indexmechanismen verwerkt:

  • De bijdrageplafonds (bv. inkomen op basis waarvan de minimumbijdrage betaald wordt en het maximumplafond waarboven geen sociale bijdragen verschuldigd zijn) worden jaarlijks geïndexeerd.
  • De ‘wettelijke’ voorlopige bijdragen, berekend op basis van de inkomsten van 3 jaar voordien worden geherwaardeerd. Die herwaardering komt overeen met een indexering ten opzichte van drie jaar voordien. Omdat het inkomsten van 3 jaar geleden zijn, is de indexering hoger dan 11%.

Dit jaar kan de indexering dus een forse verhoging betekenen, tot meer dan 18%.

Moet je die betalen ?

Elk jaar stelt je sociaal verzekeringsfonds een voorlopige bijdrage voor, gebaseerd op je inkomen van 3 jaar voordien. Het is een voorstel, je bent niet verplicht om die bijdrage te betalen. Je mag bij je sociaal verzekeringsfonds een verminderde voorlopige bijdrage aanvragen op basis van een door jezelf geschat inkomen. Veel aanvragen vermindering voorlopige bijdragen verlopen via de accountant.

Aandachtspunt: wanneer je je inkomsten te laag inschat, wordt achteraf een verhoging (een sanctie) berekend. Het kan dus zinvol zijn om je inkomsten een klein beetje te overschatten. Wie de wettelijke voorlopige bijdrage betaalt zal nooit verhogingen verschuldigd zijn – want er kan dan geen sprake zijn van een onterechte vermindering.

Uiteraard mag je ook altijd meer betalen. Daarvoor moet je zelfs geen geschat inkomen doorgeven, al raden we dat wel aan.

Fout opgemerkt? Laatst gewijzigd: 08/02/2023

Ik ben ziek. Kan ik vrijgesteld worden van sociale bijdragen?

Het is mogelijk dat je je zaak door ziekte tijdelijk moet sluiten en je moet stoppen met werken. Zolang je een ziekte-uitkering ontvangt zonder dat je kunt werken kan je tijdens deze periode vrijgesteld worden van betaling van sociale bijdragen terwijl je verder sociaal verzekerd blijft als zelfstandige. Deze regeling is gekend als ‘de gelijkstelling wegens ziekte’. 
 
Tijdens de gelijkstelling wegens ziekte, moet je voor de gelijkgestelde kwartalen geen sociale bijdragen betalen en blijf je volledig gedekt voor je pensioen, de ziekteverzekering en andere sociale rechten zoals moederschapsrust.  
 
De gelijkstelling wegens ziekte moet je afzonderlijk aanvragen via je sociaal verzekeringsfonds. Met de aangifte van arbeidsongeschiktheid bij je ziekenfonds vraag je uitkeringen aan en met een aanvraag gelijkstelling ziekte bij je sociaal verzekeringsfonds de vrijstelling van bijdragen. 
  
Om in aanmerking te komen voor deze vrijstelling moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen: 
  
•    Je bent zelfstandige in hoofdberoep of meewerkende echtgenoot (maxistatuut) tijdens het kwartaal voorafgaand aan de gelijkstelling en je bent in regel met je bijdragebetaling van het kwartaal dat het kwartaal van de aanvang van de gelijkstelling voorafgaat (betaald of vrijgesteld door RSVZ). Het is niet vereist dat regularisatiebijdragen betaald zijn. 
•    Je arbeidsongeschiktheid moet erkend zijn door een adviserend arts van het ziekenfonds. 
•    Je moet je zelfstandige beroepsbezigheid volledig gestopt hebben. Afhankelijk van de concrete situatie verschilt het nodige bewijs. 
  
Bij een eenmanszaak is een volledige stopzetting nodig. De activiteit mag niet voortgezet worden door derden in naam van de arbeidsongeschikte zelfstandige (vb.: de echtgeno(o)t(e), kinderen, personeel...). Het ondernemingsnummer kan wel behouden blijven. De btw-aangifte geldt als bewijs dat er vanaf je ongeschiktheid geen activiteit meer is. Wil je de eenmanszaak toch verder laten zetten zonder dat je zelf werkt, dan kun je overwegen om het ondernemingsnummer via het ondernemingsloket bijvoorbeeld op naam van je partner te zetten. 
  
Bij een vennootschap met meerdere bestuurders moet je in principe ontslag nemen uit je bestuursmandaat. Een alternatief is je mandaat feitelijk en juridisch onbezoldigd te maken. Je hebt dan minstens een kopie nodig van het verslag van de algemene vergadering waaruit blijkt dat je mandaat onbezoldigd werd. Zodra je opnieuw aan de slag gaat, mag je niet vergeten een nieuwe beslissing te laten nemen om je mandaat opnieuw bezoldigd te maken. Is er geen nieuwe beslissing maar ontvang je toch opnieuw een bezoldiging, dan verlies je mogelijk je gelijkstelling omdat de eerste beslissing (om mandaat onbezoldigd te maken) dan als nietig beschouwd kan worden. 
   
Ben je de enige bestuurder dan moet je in principe kunnen bewijzen dat er geen activiteit is geweest. Het bewijsstuk is de btw-aangifte van het kwartaal, volgend op het kwartaal van de erkenning. Soms kun je je mandaat ook onbezoldigd maken, op voorwaarde dat er een andere werkende vennoot is in de vennootschap. 
 
Een werkend vennoot kan zijn stopzetting aantonen op basis van een verklaring van de zaakvoerder van de vennootschap, waaruit blijkt dat er geen activiteit is geweest door de werkend vennoot en er ook geen vergoeding werd toegekend. 

In elk van de bovenstaande situaties zal achteraf aan de hand van fiscale gegevens gecontroleerd worden of er al dan niet inkomsten waren.   
 
De gelijkstelling wegens ziekte heeft steeds betrekking op een volledig kwartaal en kan dus meerdere kwartalen bestrijken. Niet elke periode van ziekte geeft aanleiding tot vrijstelling. Je periode van arbeidsongeschiktheid moet voldoende lang zijn. In principe moet je het volledige kwartaal inactief zijn met een erkenning van arbeidsongeschikt. Maar wordt je ziek in de loop van de eerste maand van een kwartaal (januari, april, juli of september) dan kan de gelijkstelling onmiddellijk starten. En wanneer Hervat je je activiteiten hervat of de arbeidsongeschiktheid eindigt in de loop van de laatste maand van een kwartaal (maart, juni, september of december), ben je voor dat kwartaal geen sociale bijdragen meer verschuldigd. Beide uitzonderingen zijn combineerbaar, zodat een zelfstandige die op 15 januari ziek wordt en op 15 maart opnieuw aan de slag gaat een vrijstelling geniet voor het eerste kwartaal. 
 
 

Fout opgemerkt? Laatst gewijzigd: 28/09/2023