Van VAPZ tot IPT, wegwijs in het pensioen-ABC

Als zelfstandige bouw je tijdens je loopbaan een wettelijk pensioen op via de sociale bijdragen die je aan je sociaal verzekeringsfonds betaalt. Een blik op mypension.be zal je leren dat dat wettelijk pensioen wellicht niet helemaal aan je verwachtingen voldoet. En dat je misschien een extra appeltje voor de dorst wilt. Er bestaan verschillende soorten aanvullende pensioenplannen zoals het VAPZ en de IPT. We leggen hieronder kort uit wat ze inhouden en wat het verschil is.

VAPZ & Sociaal VAPZ

VAPZ staat voor Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Je kan er je wettelijk pensioen mee aanvullen op een fiscaal en sociaal aantrekkelijke manier. Een Sociaal VAPZ biedt daarbovenop bijkomende solidaire waarborgen, zoals extra bescherming bij arbeidsongeschiktheid, moederschapsrust of zelfs bij een ernstige ziekte.

Het inkomen waarop je sociale bijdragen worden berekend, vormt de basis voor het Sociaal VAPZ. Van dit inkomen mag je maximaal 9,40% als bijdrage investeren. Minder mag ook. Het budget bepaal je volledig zelf en de VAPZ-bijdrage is niet verplicht.

IPT

De IPT of individuele pensioentoezegging is een andere formule die je enkel kan gebruiken als je je activiteit uitoefent vanuit een vennootschap, bijvoorbeeld als vrij beroeper of bedrijfsleider. In dit geval is het je vennootschap die de premies voor je pensioenplan betaalt.

Ook de IPT is fiscaal voordelig want onder bepaalde voorwaarden zijn de gestorte premies integraal fiscaal aftrekbaar in de vennootschapsbelasting, zolang je rekening houdt met de 80%-regel. Die bepaalt dat de betaalde premies enkel aftrekbaar zijn voor zover je wettelijk en je aanvullend pensioen samen niet meer bedragen dan 80% van je laatste normale bruto-jaarbezoldiging.

Voor wie?

Het grote verschil tussen beide formules is dus dat een IPT enkel openstaat voor zelfstandigen die vanuit een vennootschap opereren. Eenmanszaken, zelfstandigen in bijberoep en loontrekkenden komen niet in aanmerking. Daartegenover staat dat het VAPZ toegankelijk is voor elke zelfstandige.